Strona główna

Jakie są konsekwencje złożenia oświadczenia poświadczającego nieprawdę?

Osoba, która złoży oświadczenie poświadczające nieprawdę podlega odpowiedzialności karnej. Odpowiedzialności podlega również zatajenie zmiany statusu poprzez brak aktualizacji oświadczenia w sytuacji, kiedy status FATCA Klienta ulega zmianie.

Instytucje finansowe, poza przyjmowaniem od Klientów oświadczeń o statusie FATCA, są również zobligowane do weryfikacji danych Klientów pod kątem wystąpienia „przesłanek FATCA”, czyli zarejestrowanych danych, w tym danych osobowych, których treść może wskazywać na status „podatnika USA” np. adres korespondencyjny lub dane pełnomocników. Szczegółowy katalog „przesłanek FATCA” został określony w Umowie. W przypadku wystąpienia przesłanek, że Klient może być „podatnikiem USA” instytucja ma obowiązek zaraportować dane o jego rachunkach, chyba że będzie posiadać informacje pozwalające na niedokonanie raportowania zgodnie z Umową. Powyższe działania są podejmowane w stosunku do Klientów, posiadających jednostki uczestnictwa na dzień 30 czerwca 2014 roku.

 
 
powrót

Ten serwis wykorzystuje pliki cookies

Używamy cookies i podobnych technologii m.in. w celu świadczenia usług i w celach statystycznych. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce, w jej ustawieniach. Jeżeli wyrażasz zgodę na zapisywanie informacji zawartej w cookies, kliknij „Zamknij”. Jeżeli nie wyrażasz zgody – zmień ustawienia swojej przeglądarki. Więcej informacji znajdziesz w naszej Polityce cookies

Zamknij